La plataforma no cambia sus obligaciones fiscales
Ya sea que utilice Shopify, PrestaShop, WooCommerce, Magento u otra solución de e-commerce, sus obligaciones de IVA en Francia son idénticas. La plataforma es una herramienta técnica; no tiene ningún estatuto fiscal. Lo que determina sus obligaciones es exclusivamente el lugar de establecimiento de su empresa y el lugar de entrega o uso de sus bienes y servicios.
Una tienda Shopify gestionada desde Estados Unidos que vende ropa a clientes franceses debe recaudar el IVA francés al 20 % y remitirlo a la DGFiP (Autoridad Tributaria francesa). Si la empresa está establecida fuera de la UE, además debe designar un representante fiscal acreditado para gestionar sus declaraciones en Francia.
Condiciones que generan el IVA francés
Su tienda en línea genera una obligación de IVA en Francia en las siguientes situaciones:
- Ventas B2C de bienes físicos entregados en Francia — tipo del 20 % sobre la gran mayoría de los productos
- Ventas de servicios digitales (B2C) — suscripciones, software descargable, formaciones en línea
- Almacenamiento de mercancías en Francia — almacén, proveedor logístico 3PL francés (consulte nuestra página sobre el almacenamiento en Francia)
- Uso de la plataforma Amazon FBA — si sus existencias se encuentran en almacenes Amazon France
- Ventas B2B sin inversión válida del sujeto pasivo — si su cliente francés no proporciona un número de IVA intracomunitario válido
Cómo cumplir con la normativa
El proceso de cumplimiento del IVA para una tienda en línea extranjera que vende en Francia comprende varias etapas clave:
1. Designar un representante fiscal acreditado. Es el paso previo indispensable para las empresas fuera de la UE. Sin representante, es imposible registrarse en IVA en Francia.
2. Obtener un número de IVA intracomunitario francés. El representante fiscal prepara el expediente y lo presenta ante el SIE de no residentes (París). El plazo es generalmente de 4 a 8 semanas.
3. Configurar su tienda. Una vez obtenido el número de IVA, debe introducirse en los parámetros fiscales de su tienda (Shopify Tax, PrestaShop fiscal settings, WooCommerce EU VAT Number…). Todas las ventas a Francia deben incluir el IVA francés.
4. Declarar y pagar mensual o trimestralmente. Su representante fiscal presenta las declaraciones CA3 ante la DGFiP y paga el IVA recaudado.
Configuración del IVA en su tienda
Cada plataforma ofrece sus propias herramientas para gestionar el IVA. Estos son los puntos esenciales a configurar una vez obtenido su número de IVA francés:
- Shopify — sección "Impuestos y aranceles": añada Francia como región fiscal, introduzca su número de IVA, active la recaudación automática al 20 %
- PrestaShop — módulo "Reglas de impuestos": cree una regla de IVA Francia al 20 % y asóciela a los productos vendidos en Francia
- WooCommerce — parámetros "Impuesto": active los impuestos, cree un tipo estándar Francia al 20 %, instale una extensión de validación de números de IVA para clientes B2B
Atención: la configuración técnica en la tienda no sustituye a las obligaciones declarativas. Aunque el IVA se recaude automáticamente, debe ser declarado y remitido a la DGFiP por su representante fiscal.
Para recibir orientación en este proceso y garantizar su cumplimiento desde el primer euro de ventas en Francia, consulte nuestra lista de representantes fiscales acreditados.